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審計員在述職報告
在當(dāng)下這個社會中，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，其在寫作上有一定的技巧。我敢肯定，大部分人都對寫報告很是頭疼的，下面是小編幫大家整理的審計員在述職報告，希望能夠幫助到大家。
審計員在述職報告1
作為副鎮(zhèn)長，現(xiàn)將5年來履行崗位職責(zé)和德、能、勤、績、廉方面的情況匯報如下：
一、加強政治理論學(xué)習(xí)，不斷增強自身修養(yǎng)
自當(dāng)任副鎮(zhèn)長以來，從未放松對自己的嚴格要求和學(xué)習(xí)，處處以身作則，認真學(xué)習(xí)馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀，不斷加強自身修養(yǎng)和黨性鍛煉。通過學(xué)習(xí)，使自已能夠把握住正確的政治方向和思想方向，提高了自身的政治鑒別力和政治敏銳感，在政治上和思想上始終與黨中央、省、州、縣委、縣政府及鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府保持高度一致。
二、堅守崗位，廉潔自律，擺正位置
在工作崗位上，除開會或有特殊事情請假外，基本不分上班或下班、不分工作日或公休日，都堅守工作崗位，經(jīng)常起早貪黑下村工作(如早上6點鐘已帶計生干部下村入戶抓計生);在生活作風(fēng)和廉政建設(shè)方面，嚴己律已，清正廉潔，不以權(quán)謀私，不劃公為私，不計較個人得失。在工作中，能擺正自己的位置：一是識大體，顧大局，對分管工作重大問題主動請示書記、鎮(zhèn)長，職責(zé)范圍內(nèi)的工作，能夠大膽拍板，及時處理;二是團結(jié)同志，正確處理好正職與副職、副職與副職及領(lǐng)導(dǎo)與干部之間的關(guān)系，做到不越權(quán)、不越職、不越位，大家相互尊重、相互幫助，互不推諉;三是注重實效，工作不怕吃苦，努力奮進，遇到困難問題沉著冷靜處理，注意方式方法，工作分清主次、輕重和緩急關(guān)系，對整體工作有計劃、有部署、有主見。
三、盡心盡力，扎實工作，全面履行職責(zé)
(一)黨政方面的工作：一是加強對辦公室的管理，實行上班簽到、下班簽退制度;二是組織修改干部實績考核辦法，實行量化評定干部工作實績，年終兌現(xiàn)獎懲;三是認真審核各項工作文件起草和印發(fā)，提高政府工作效率;四是認真接待和處理群眾來信來訪，著力解決群眾實際困難和關(guān)注問題。
(二)加強社區(qū)管理：一是經(jīng)常深入社區(qū)檢查、指導(dǎo)工作，幫助他們解決實際困難和問題;二是注重社區(qū)工作者和協(xié)管員隊伍建設(shè)，組織制定了《革東鎮(zhèn)社區(qū)勞動保障協(xié)管員管理暫行規(guī)定》，并加強檢查和考核，對2名社區(qū)工作者因工作不稱職予以解聘，對23名協(xié)管員和7名社區(qū)工作者因工作不到位予以處罰，對3名協(xié)管員因違反計生政策予以解聘。
(三)財政工作方面：一是強化征收管理，密切配合稅務(wù)部門抓好征收工作;二是加強收支管理，大力壓縮各種會議經(jīng)費、接待費等非生產(chǎn)性開支，著力提高資金的使用率;三是認真做好種糧直補等補貼的發(fā)放工作，5年來，組織財政干部通過“一折通”發(fā)給農(nóng)民512.2萬元;四是認真兌現(xiàn)家電、汽車、摩托車下鄉(xiāng)補貼，共受理家電下鄉(xiāng)3213臺，補貼金額77.8萬元;受理汽車摩托車下鄉(xiāng)435輛，補貼金額58.8萬元;五是積極組織實施“一事一議”財政獎補項目23個，共投入資金210萬元，幫助解決了10村的人行步道路面硬化，維修了1個村的通村公路，建成2個村的活動室、1個村的娛樂場所、1個的消防池、1個村的水渠。
(四)計劃生育方面：5年前，縣委、縣政府布置給革東鎮(zhèn)黨委、政府的中心工作任務(wù)是：抓好維穩(wěn)，確保新縣城順利遷建。所以，革東鎮(zhèn)當(dāng)時的計劃生育工作幾乎處于癱瘓狀態(tài)，導(dǎo)致20xx年被掛末。為徹底扭轉(zhuǎn)革東鎮(zhèn)計生工作現(xiàn)狀，我用了近1個月的時間下村調(diào)查研究，大膽提出了新的工作管理措施，并得到了鎮(zhèn)黨委和鎮(zhèn)政府的批準：一是制定了《革東鎮(zhèn)計劃生育管理暫行辦法》，并嚴格兌現(xiàn)獎懲;二是全鎮(zhèn)實行劃片分組管理，即把農(nóng)村分成2個片區(qū)、社區(qū)為1個片區(qū)，并從全鎮(zhèn)干部中精選30名干部組建3個計生工作小組，由黨委聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)、政府分管領(lǐng)導(dǎo)和街道辦負責(zé)人各帶子個組，各負責(zé)人個片區(qū);三是村級計生實行劃片分組管理，即按自然寨、行政小組為區(qū)域，把各小組或自然寨的計生工作分工到支書、村長、文書的身上，各負其責(zé)。
幾年來，通過大家的'共同努力，共完成手術(shù)2430例，其中上環(huán)1239例、結(jié)扎1191例(其中“兩女戶”結(jié)扎48例，突破了革東歷年“兩女戶”結(jié)扎為零的歷史)，流動人口政策符合率由20xx年59.3%上升到20xx年79.2%，常住人口政策符合率由20xx年77.91 %上升到20xx年92.15 %，多孩率由20xx年12.54%下降到20xx年3.46%，這些指標均控制在省、州、縣規(guī)定的目標值范圍內(nèi);根據(jù)《革東鎮(zhèn)計劃生育管理暫行辦法》規(guī)定，先后評選計生工作先進村27個、表彰計生工作先進個人55人次，共獎勵4.1萬元;處罰鎮(zhèn)干部19人次、村干部23人次，罰金達5456元。由于管理措施得當(dāng)、有力，獎懲到位，使革東鎮(zhèn)的計劃生育工作局面大有轉(zhuǎn)變，20xx年被縣委、縣政府評為全縣計生工作二等獎。
四、存在的問題和下一步工作打算
�、糯嬖趩栴}：一是政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)還不夠，特別是沒有處理好工作與學(xué)習(xí)的矛盾關(guān)系，在工作中還缺乏用理論指導(dǎo)工作實踐的不足;二是工作有時過于堅持原則，容易得罪人。
�、乒ぷ鞔蛩悖杭訌娬卫碚摌I(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，刻苦鉆研，團結(jié)同志，服從組織安排。從嚴要求自己，最大限度地完成各級組織交辦的各項工作任務(wù)。
審計員在述職報告2
各位領(lǐng)導(dǎo)、同事們：
20xx年在區(qū)委、區(qū)人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我在主管衛(wèi)生和計生行政工作時，與各部門、單位的同志們一道，在抓協(xié)調(diào)、抓落實方面，盡職盡責(zé)，努力完成各項工作任務(wù)�，F(xiàn)將這一年來學(xué)習(xí)、工作和廉政建設(shè)主要情況匯報如下：
一、繼續(xù)以深入開展黨的群眾路線教育實踐
20xx年是個不平凡之年，是規(guī)劃收官之年，也是承接“十三五”規(guī)劃開局之年。
首先，我作為單位的一名行政負責(zé)人，能夠結(jié)合去年黨的群眾路線教育實踐活動自己查找出來的14條問題和衛(wèi)生黨工委班子提出的批評意見15條，逐一進行整改落實，截止目前已全部整改完畢。
其次，按照年初的制定的各項工作目標，結(jié)合工作實際和各項工作完成時限節(jié)點，與單位、部門各位同志一道，以努力踐行“三嚴三實”的工作作風(fēng)，促使各項工作穩(wěn)步開展，尤其是社區(qū)衛(wèi)生基本公共服務(wù)質(zhì)量(績效考核)、外來人口衛(wèi)生和計劃生育均等化服務(wù)、轄區(qū)食品藥品監(jiān)管體系建設(shè)以及第三輪全國艾滋病綜合防治示范區(qū)建設(shè)、愛國衛(wèi)生和城市管理“大聯(lián)動”等工作均取得較好成績，得到了自治區(qū)、市局及區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)的肯定。
我們衛(wèi)生和計生委機關(guān)連續(xù)兩個季度在全區(qū)績效考核工作中取得優(yōu)秀。這些成績的取得，不是我一個人的功勞，是我們衛(wèi)生、計生系統(tǒng)全體干部職工共同努力的結(jié)果，是大家愛崗敬業(yè)、努力奉獻的結(jié)果，在此我向大家表示由衷的感謝和誠摯的敬意。
二、認真學(xué)習(xí)領(lǐng)會黨的方針政策和有關(guān)規(guī)定，切實加強自身素質(zhì)建設(shè)
20xx年我能夠在努力做好本職工作的同時，堅持自學(xué)和參加區(qū)委中心組(擴大)、衛(wèi)生黨工委班子以及機關(guān)黨支部集體學(xué)習(xí)。
一是加強理論學(xué)習(xí)。重點學(xué)習(xí)了黨的十九大精神以及中央、自治區(qū)及市委、區(qū)委安排的`踐行“三嚴三實”活動所要求的學(xué)習(xí)內(nèi)容等。通過學(xué)習(xí)，自己在理論素養(yǎng)、政策水平和黨性修養(yǎng)等方面有了明顯的提高，增強了黨性觀念、宗旨意識、全局觀念，樹立了正確的政績觀、世界觀和方法論。
二是加強法律法規(guī)知識學(xué)習(xí)。認真學(xué)習(xí)黨的路線、方針、政策，時刻用共產(chǎn)黨員的標準嚴格要求自己，增強拒腐防變的自覺性;堅持用“廉潔自律準則”、“中央八項規(guī)定”、“黨內(nèi)五項監(jiān)督”等黨紀黨規(guī)規(guī)范自己的言行，用法律政策指導(dǎo)各項工作。
三是加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。認真學(xué)習(xí)各類業(yè)務(wù)知識與時事政策，及時參加各類業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，把握時事動態(tài)和政策方向，不斷提高自己的領(lǐng)導(dǎo)水平和工作能力，增強工作的原則性、系統(tǒng)性、預(yù)見性和創(chuàng)造性。
三、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，認真落實廉潔自律的各項規(guī)定
作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部，我時刻警醒自己，廉潔自律必須從我做起，作風(fēng)建設(shè)必須從小事做起，努力以勤政廉政取信于民。一是嚴格執(zhí)行《廉潔自律準則》和其它有關(guān)規(guī)定，時時處處以一名共產(chǎn)黨員的標準嚴格要求自己，自覺抵制不正之風(fēng)，以身作則，帶頭執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律各項規(guī)定，切實維護黨和政府的良好形象。嚴格貫徹民主集中制原則，嚴以律已，寬以待人，虛心接受組織、班子成員和群眾的監(jiān)督。個人的重大事項均如實向組織匯報，沒有利用職權(quán)，為自己或配偶、子女和身邊同事謀取任何不正當(dāng)利益。
堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，不鋪張浪費、揮霍公款。二是在思想上，樹立全局意識和服務(wù)意識。在工作實踐中，能夠經(jīng)常深入基層，深入一線，進行調(diào)查研究，了解和掌握分管工作落實情況，關(guān)心群眾疾苦、體察群眾心聲、解決群眾困難，努力把黨的宗旨體現(xiàn)到每一項具體工作中去，三是注重配合黨工委書記抓好部門的黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗各項制度措施的落實，嚴格要求開展黨性黨風(fēng)教育。深入基層開展檢查和調(diào)研，對所管部門的黨風(fēng)廉政建設(shè)情況及工作作風(fēng)進行經(jīng)常性的了解和監(jiān)督。
回顧一年來的工作，我取得的每一次進步，都離不開區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，離不開各位同事和有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的鼎力支持。同時，經(jīng)過這一年的工作，我也深刻地感到自身還存在一些差距和不足，比如：下基層雖然較多，但沒有很好地深入到群眾當(dāng)中去聆聽他們的所思所想，沒有和基層群眾很好的交流談心;另外，對基層出現(xiàn)的一些問題在整改時給予的指導(dǎo)性意見建議不多，這些問題的存在，說明我自身在努力踐行“三嚴三實”活動方面還與區(qū)委、區(qū)政府的要求以及群眾的期盼存在一定差距，今后我將一是繼續(xù)進一步加強政治理論和業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)，努力提升自身綜合素養(yǎng)。二是在抓好業(yè)務(wù)工作的同時，在提高社區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)工作人員積極性和創(chuàng)造性，幫助其解決難題上下功夫，與基層的群眾多交流談心，及時掌握工作人員思想動態(tài)。三是進一步克服工作中的急躁情緒，以大局為重，全面做好區(qū)衛(wèi)計委行政和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，帶好隊伍。
20xx年是我區(qū)深化落實“十三五”規(guī)劃目標的開局之年，我將繼續(xù)在區(qū)委、區(qū)人民政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，不斷學(xué)習(xí)，積極舉措，以扎實的作風(fēng)做好各項工作，為白堿灘區(qū)的和諧穩(wěn)步發(fā)展貢獻自己的一份力量。
審計員在述職報告3
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
又到一年總結(jié)時，當(dāng)?shù)谝淮伟咽雎殘蟾娣诺娇臻g時，目的是讓大家能夠監(jiān)督我。翻起工作日志，這一年過得還是比較充實。xx年7月參加了省注協(xié)xx年審計質(zhì)量檢查，給我很多啟示，讓我從另一個角度去理解我們所做的工作，一些看似很小的事情，卻是很關(guān)鍵的地方，讓我知道專業(yè)來自于細節(jié)。國金證券的計算機信息審計讓我欣喜若狂，終于可以把我的計算機知識和審計知道結(jié)合使用了，當(dāng)我看到上海證券交易所里面公司的計算機系統(tǒng)時，有一種莫名的感動，雖然時間短暫，但是收獲良多。林芝福建大酒店的盤點審計，讓我領(lǐng)略了西藏江南的風(fēng)采，雖然早上起來空氣干得流鼻血，但也不會以減少我對西藏的仰慕。
一年的審計工作總結(jié)起來有以下幾點值得自己反思：
一、做為項目負責(zé)人對項目總體的把握還很不夠。拿到一個項目如何能更快、更準的了解公司情況、發(fā)現(xiàn)其中問題，為整個項目組提供戰(zhàn)略性指導(dǎo)。雖然近年來在角色轉(zhuǎn)變中，自己在慢慢有意識地注意積累這方面的經(jīng)驗，但還是很顯不足。
二、對項目時間及人事合理安排上還很欠缺。由于事務(wù)所的業(yè)務(wù)量不斷上升，項目負責(zé)人管理的項目會逐漸增多，而在多項目多人員的狀態(tài)下，如何更好的分配時間、對人員、工作進行布置和安排，須要自己認真和虛心地向其他同事學(xué)習(xí)。
三、對同事的理解還有待強化。在有些新同事，或剛?cè)肼毻略趯徲嬤^程中遇到問題的咨詢，會因為項目時間長、任務(wù)重而的.不理解，態(tài)度不是特別好。這一點我自己感到非常地不安，在這里我非常誠懇地請同事們諒解。每個人都是從初級人員開始做起，想到自己剛來的時候也有很多同事給予了我無微不至的關(guān)懷，而自己卻不能給予新同事理解，這是做人的失敗。對于這個問題，我會在以后的工作中認真對待新同事的每一個問題，盡全力幫助他們。
四、業(yè)務(wù)方面是每年都要說。年年都有新東西，學(xué)習(xí)永遠是不變的主題。對于新知識，要加大學(xué)習(xí)的力度。才不會落后。
五、與上級領(lǐng)導(dǎo)的溝通做得不夠。在項目過程中，遇到問題，匯總總結(jié)過程中與上級領(lǐng)導(dǎo)的匯報不是很及時。不能很好地與領(lǐng)導(dǎo)建立溝通機制，這方面有待改進。
六、唯一可以記錄下來的優(yōu)點。3年的工作讓我增加了業(yè)務(wù)方面少許的自信心，時時刻刻讓自己明白，自己仍然有很多不足。
總結(jié)，其實是一個很好的機會，并不是總結(jié)給其他人看看，而是要寫給自己，反思自己，讓自己不論是在工作中，還是在人生的道路上都能夠在總結(jié)這面鏡子里面看到真實的自我。讓自己向前走時，能夠永遠挺起胸膛，頂天立地。
審計員在述職報告4
尊敬的審計監(jiān)察組各位領(lǐng)導(dǎo)、各位員工代表：
x分公司成立至今已整整三年。回想擔(dān)任分公司經(jīng)理三年的工作歷練和歲月征程，我思緒萬千，感觸頗深。這里承載著我們一個團隊的責(zé)任、奮斗、成長、戰(zhàn)績，更承載著我們每一個石油人的信念、追求、情感、榮譽!三年來，在公司黨委、公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指引下，我們齊心協(xié)力，團結(jié)奮斗，挑戰(zhàn)困難，一切從零開始艱辛創(chuàng)業(yè)，實現(xiàn)了各個階段的各項目標。
三年來，我們深入研究，優(yōu)化部署，攻堅克難，實現(xiàn)了運輸歷史上天然氣運輸零的突破;三年來，我們建章立制，規(guī)范管理，科學(xué)組織，打造了運輸歷史上天然氣運輸鐵的隊伍;三年來，我們虛心學(xué)習(xí)，精心測算，精細管理，收獲了運輸歷史上天然氣運輸?shù)谝煌敖?三年來，我們科學(xué)教育，警鐘長鳴，高度防范，保證了運輸歷史上天然氣運輸安全局面;三年來，我們誠信服務(wù)，堅持雙贏，團結(jié)一心，營造了運輸歷史上天然氣運輸良好環(huán)境。
特別是三年來，我們和廣大干部員工手拉手，肩并肩，一起經(jīng)歷了奮斗的艱辛，享受了成功的喜悅，在與天斗、與地斗，與各種困難斗爭的過程中建立了非常深厚的情意，以及共同的使命感、責(zé)任感、成就感、欣慰感。我們不能忘記朝夕與共、榮辱與共、患難與共的深厚情感，我們不能忘記齊心克難、齊心攻關(guān)、齊心團結(jié)的鐵石默契，我們不能忘記開拓好、建設(shè)好、管理好天然氣運輸?shù)腻P錚誓言，我們不能忘記熱愛團隊、忠誠團隊、奉獻團隊的無悔選擇!在此，特向公司黨委、公司領(lǐng)導(dǎo)以及公司各科室領(lǐng)導(dǎo)對我多年來工作的支持、幫助和指導(dǎo)表示衷心的感謝!向全體干部員工的辛勤勞動、無私奉獻表示深深的敬意!
現(xiàn)將我三年來的工作述職如下，請審計監(jiān)察組各位領(lǐng)導(dǎo)、各位員工代表審議!
一、取得主要工作業(yè)績
1、全面完成任務(wù)。分公司成立三年以來，每年我們都經(jīng)受住了嚴峻的考驗。我們的市場主要是面向社會。雖說lng是環(huán)保綠色產(chǎn)品，但由于人們認知上的差異，起初，在市場的拓展上遇到了強大的阻力，靠著契而不舍的釘子精神，我們依托湖北新捷，終于創(chuàng)出了一片新天地。去年，受國際油價持續(xù)低迷的影響，油價與lng的價格相當(dāng)，我們又受到了前所未有的挑戰(zhàn)，就是在這種市場極寒的前提下，分公司依然全面完成了公司下達的經(jīng)濟責(zé)任制，切實實現(xiàn)了"三個確保".確保了員工的既得利益，確保了隊伍的和諧穩(wěn)定，確保了企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
2、首次闖進油田。去年，得知清河熱釆鍋爐要將渣油改為lng時，我們欣喜萬分。我緊緊抓住這一信息，一方面冒著凜冽的寒風(fēng)到實地進行考察，了解用戶的需求;另一方面虛心請教相關(guān)專家并連夜趕制標書，力求做到精益求精。功夫不負有心人，在多家單位參與競標中我們脫穎而出，一舉中標。此標運作良好，不僅成為了分公司贏利的支柱，而且還為我們成功地闖進油田市場開創(chuàng)了良好的開端。
3、成功建立橇站。建立熱采鍋爐橇站，對客戶對我們都是一個全新挑戰(zhàn)。設(shè)備到達時，我發(fā)現(xiàn)設(shè)備與我方設(shè)計圖紙有差異，退貨已來不及，在征得公司領(lǐng)導(dǎo)及客戶單位同意后，我們決定在現(xiàn)場進行改裝。近半個月的時間里，我朝五晚九的忙碌在改裝現(xiàn)場獻計獻策，與設(shè)備改裝的工程技術(shù)人員一道，經(jīng)過反復(fù)地協(xié)商、改進、試用，終于將其改裝成了易于掌控、易于操作、功能強大、抗干擾能力強的專用熱采鍋爐橇站�？蛻粢淮悟炇蘸细�、設(shè)備按時順利投產(chǎn)、廠家由衷深表謝意、員工終于歡欣鼓舞，真可謂皆大歡喜。
4、贏得客戶信賴。6月的一天，驕陽似火，氣溫炎熱，在荊門宏圖卸液站點，本來只需3—4小時就能卸完一車，可我們的車輛卸了十幾個小時還沒卸完。因是首次給這個站點配貨，該站站長非常生氣，揚言要退車并終止合同。得知情況后，剛剛做完切片縫合手術(shù)躺在病床上的我，一骨碌地爬起來，在醫(yī)生和家人的強烈反對聲中，帶上藥連夜趕往現(xiàn)場，忍著疼痛，在現(xiàn)場仔細排查。汗水一滴滴從我的臉上往下淌，我全然不顧，經(jīng)過五個多小時艱難排查，終于找到了罪魁禍首，原來是站上的一個分配閥堵塞了，并且這個分配閥還剛剛校驗過。該站站長露出了由衷的歉意，不由自主地樹起了大拇指。此事在客戶中產(chǎn)生了強烈地反響，他們都為油田干部的敬業(yè)精神和業(yè)務(wù)能力所折服。
5、關(guān)心員工冷暖。分公司組建后，為了更好地開展工作，我基本上與員工同吃、同住、同出車，跑遍了內(nèi)蒙、山東、山西、陜西、河南、河北、湖北等省的所有站點。去年4月，當(dāng)與清河項目部合并時，我又一頭扎進清河與員工朝夕相處。在解決分公司人員吃飯、住宿問題同時，還得考慮單位及員工個人的承受能力，我動用了一切能動用的關(guān)系，用最低的價格租下了二套三室一廳帶廚、衛(wèi)的民房。平時在兄弟單位食堂就餐，偏僻的現(xiàn)場作業(yè)時，我將飯菜及時送到毎人手中，節(jié)假日休息時，我還親自下廚改善大伙的生活。生活雖然清苦，但我們這個大家庭始終充滿了歡聲笑語，因為我與大家同在。
6、爭取員工利益。雖然分公司僅僅運作了三年，但各項工作離公司領(lǐng)導(dǎo)、各種收入離員工企望還存在一定的差距。對此，我一方面積極對外拓展業(yè)務(wù)，讓員工多干活、多創(chuàng)收;另一方面積極向上反映分公司的實際狀況，爭取上級的支持、部門的理解，盡量減少與兄弟單位收入的差距;同時，針對分公司的實際，主動為困難員工積極申報補助，確保員工的既得利益和生活水平，從而極大地調(diào)動了全體干部員工生產(chǎn)的積極性、主動性、創(chuàng)造性。
7、調(diào)查市場前景。lng項目屬于環(huán)保、綠化產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)、供、銷有著非常廣闊的前景。在平時的工作中，我非常注重收集、整理這方面的信息，從不放過任何機會，主動與客戶溝通、主動向客戶推薦、主動與客戶搭建橋梁。具不完全統(tǒng)計，隨著國際國內(nèi)對環(huán)境改善要求日益高漲，尤其是在"十三五"規(guī)劃中，山東省將并入北京、天津、河北、內(nèi)蒙等環(huán)境污染較重地區(qū)進行整治，這對分公司來講無疑是個絕佳的機遇，我們一定要緊緊抓住這個千載難逢的機遇，大展宏圖。湖北省的'lng由當(dāng)初的7個發(fā)展到目前的126個，未來3年計劃建成456個站點。相信不久的將來，這個產(chǎn)業(yè)和分公司都將煥發(fā)出更加蓬勃的生機!
二、所做主要工作回顧
(一)抓班子建設(shè)，發(fā)揮整體功能。始終堅持抓思想、抓作風(fēng)、抓素質(zhì)建設(shè)不動搖;始終做到統(tǒng)一思想認識、統(tǒng)一組織管理，統(tǒng)一目標任務(wù);始終做到"工作上分、目標上合;職務(wù)上分、行動上合;分工上分、思想上合",時時刻刻講政治，事事處處講原則，從而使領(lǐng)導(dǎo)班子始終保持了奮發(fā)向上、團結(jié)協(xié)作的氛圍，成為了帶領(lǐng)廣大員工的堅強集體。
(二)抓建章整制，促進管理升級。建立健全了生產(chǎn)管理運行管理各項制度，堅持"日溝通、月例會、季分析、年總結(jié)"的日常管理體制;建立干部、骨干人員的考評體系，動態(tài)管理，能者上，庸者下，從而形成了良好干事的氛圍;嚴把"隊伍準入、招投標、合同簽訂、修理費支出、招待費用、運費結(jié)算"六道關(guān)口，筑牢防腐大堤;堅持一把手負責(zé)，層層簽訂責(zé)任書，嚴格檢查考核，逐級落實責(zé)任，確保了安全生產(chǎn)、經(jīng)營管理、綜合治理等各方面重點工作有效落實，全員執(zhí)行力全面提升。
(三)抓方案優(yōu)化，提高整體效益。狠抓了隨車跟進調(diào)查，切實做到方案"三個最優(yōu)".價格最優(yōu)。在市場競爭白熱化的今天，價格必須最優(yōu)。沒有最優(yōu)的價格，企業(yè)不可能中標;沒有最優(yōu)的價格，企業(yè)不可能持續(xù)發(fā)展;路線最優(yōu)。我們的卸液站點遍布全國七八個省份，作為管理者，每個站點、每條線路都必須了然于胸。該走一般公路的決不上高速公路，該上高速公路的也決不圖省錢，總的原則是"多快好省";人員最優(yōu)。對分公司每名司機的身體素質(zhì)、技術(shù)素質(zhì)，車輛狀況掌握得清清楚楚，真正做到了人盡其才，物盡其用。
(四)抓激勵培訓(xùn)，提升全員素質(zhì)。在薪酬分配上，確保獎金分配向生產(chǎn)一線傾斜、向關(guān)鍵崗位、艱苦崗位、邊遠站點傾斜;在年度獎金分配中，全面推行"以產(chǎn)量保效益，以業(yè)績掙薪酬"的分配思路;在分公司層面，積極引導(dǎo)基層班組進行月度自檢;在班組層面，實施了以分片承包集中運作的班組管理模式;在員工層面，全面實施以季度為周期的優(yōu)秀班組、優(yōu)秀班組長以及崗位操作明星、服務(wù)質(zhì)量明星、單車效益明星評選活動。堅持軍事化管理和經(jīng)常化培訓(xùn)，創(chuàng)新"自己學(xué)、教著學(xué)、現(xiàn)場示范學(xué)、送出培訓(xùn)學(xué)、單位組織學(xué)"培訓(xùn)模式，極大地提高了員工隊伍的整體素質(zhì)。
(五)抓安全環(huán)保，確保文明生產(chǎn)。分公司從事的是危貨運輸，任何疏忽都可能帶來災(zāi)難性的后果，為此，安全生產(chǎn)一直是分公司重中之重的工作。我們始終牢記"安全第一，預(yù)防為主，綜合治理，總體推進"安全生產(chǎn)方針，牢固樹立"以人為本"的思想，以落實安全環(huán)保責(zé)任為關(guān)鍵，以防范重特大安全環(huán)保事故為根本，落實各項安全環(huán)保措施，緊緊圍繞年初確定的各項任務(wù)目標，注重員工、注重管理、注重細節(jié)，實現(xiàn)了重大人身傷亡事故、重大設(shè)備事故、重大火災(zāi)事故、重大環(huán)境污染事故和重大交通事故"五為零"的目標。
(六)抓資金管控，確保經(jīng)濟安全。強化"三重一大"決策制度，切實加強對權(quán)力的民主監(jiān)督與制約，實現(xiàn)決策的科學(xué)化、民主化、制度化，促進依法行政和廉政建設(shè)。切實加強對財務(wù)管理。按照"統(tǒng)一管理，分級負責(zé)"的原則，優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量、實現(xiàn)低成本管理的要求，加強資金管理。按照"開支有依據(jù)、審批按程序、花銷有制度"的原則，做到"不該花的錢一分錢不花，不該銷的錢一分錢不銷，降低和杜絕了資金的使用風(fēng)險，保證了資金安全。
(七)抓和諧穩(wěn)定，營造良好環(huán)境。堅持"以人為本"的理念，扎實搞好"三清十必訪"工作。利用每日溝通交流的機會，及時掌握員工的思想動態(tài)并采取相應(yīng)的得力措施，對于需要解決的具體問題，能當(dāng)場解決的就當(dāng)場解決，對于不能當(dāng)場解決的，切實做好相應(yīng)的解釋工作，日后拿到班子會上討論解決。有好的經(jīng)驗相互學(xué)習(xí)，對不足之處共同借鑒。針對員工所出現(xiàn)的隱患、苗頭及時采取措施，將其干凈徹底地消滅在萌芽狀態(tài)，防止蔓延。著力改善員工的生產(chǎn)、生活條件，不斷豐富員工業(yè)余文化生活，力所能及為員工辦好事、辦實事，提高了隊伍的凝聚力、戰(zhàn)斗力，營造了積極向上、和諧共進的良好氛圍。
各位領(lǐng)導(dǎo)、各位代表：在分公司擔(dān)任經(jīng)理期間，我為公司生存發(fā)展做出了一些富有成效的工作，也取得了一些成績，但與公司領(lǐng)導(dǎo)的要求相比，與員工同志們的期望值相比，我清醒的認識到還存在一定的差距和不足。在今后的工作中，我將不斷學(xué)習(xí)，充實自己，進一步提高自己的工作水平，在新的工作崗位上，以更高的標準嚴格要求自己，扎扎實實地將工作干得更好，做一名組織放心、員工信任的黨員干部，更好地完成組織交給的任務(wù)，為把公司打造成中石化一流的現(xiàn)代x企業(yè)做出自己應(yīng)有的積極貢獻!
述職人：
20xx年xx月xx日
審計員在述職報告5
今年以來，xx市審計局將加強審計法制建設(shè)作為規(guī)范審計行為、提高審計工作質(zhì)量、提升審計執(zhí)行力和影響力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)抓實抓好，通過加大審計法制宣傳力度、建立健全規(guī)章制度、加強法制隊伍建設(shè)等一系列有效的措施，推動了審計法制建設(shè)的進一步發(fā)展，促進了審計工作的規(guī)范化和科學(xué)化。
一是加大審計法制宣傳力度，營造審計執(zhí)法的良好氛圍。為使社會公眾了解審計工作流程、審計處理處罰依據(jù)等內(nèi)容，連續(xù)一個半月在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w連載審計法律法規(guī)知識問答，對《審計法》、《審計法實施條例》等主要審計法律進行了集中宣傳，提高了群眾對審計工作的認知度。印制了審計法律法規(guī)宣傳冊，對審計機關(guān)的職責(zé)、權(quán)限和應(yīng)履行的法律責(zé)任以及被審計單位的責(zé)任、義務(wù)、權(quán)利等進行了詳盡說明。舉辦了全市審計法律法規(guī)知識競賽活動，調(diào)動了社會公眾學(xué)法用法的積極性，擴大了審計工作的社會影響力。
二是建立完善制度體系，提升規(guī)范化水平。加強審計機關(guān)內(nèi)部管理，實行千分考核法，出臺了《xx市審計局目標管理考核暫行辦法》，從審計實施、教育培訓(xùn)到工作紀律、科研宣傳，層層賦分，實現(xiàn)了對干部業(yè)績的量化考核，形成了科學(xué)的管理機制。努力提高審計業(yè)務(wù)的規(guī)范化程度，出臺和完善了《xx市審計局審計項目審理工作暫行辦法》、《審計統(tǒng)計工作考核辦法》、《加大重點審計項目實施力度提高審計質(zhì)量和水平的意見》、《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向?qū)А贰ⅰ秾徲嫎I(yè)務(wù)流程規(guī)范及模板》等審計業(yè)務(wù)制度13項，為審計規(guī)范化建設(shè)提供了保障。
三是加強審計法制隊伍建設(shè)，提供堅實人才保障。在審計力量緊張的情況下調(diào)整充實了審計法制隊伍，為推進法制建設(shè)奠定了基礎(chǔ)。成立了一支24人的審計普法志愿者服務(wù)隊，定期開展審計法律法規(guī)咨詢和宣傳工作。加強法律教育培訓(xùn)，今年以來，先后組織審計法律知識培訓(xùn)班6期，培訓(xùn)230余人次，提高了審計隊伍的法律理論水平。
我在銀行任審計員工作一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責(zé)，在規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)獨立開展工作，按照審計員工作職責(zé)開展業(yè)務(wù)檢查，根據(jù)檢查內(nèi)容下發(fā)整改通知書并監(jiān)督落實整改情況，有效防范了各類事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無事故、無案件�，F(xiàn)將工作情況述職如下：
一、加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì)。
按照審計員的.“政治堅強、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來，我始終以提高自身素質(zhì)為目標，堅持把學(xué)習(xí)放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來，我能夠認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件制度等有關(guān)規(guī)定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務(wù)分析能力和解決問題的能力，提高了審計水平。在學(xué)習(xí)上嚴格要求自己，認真學(xué)習(xí)，在學(xué)中提高，在學(xué)習(xí)中進步，從實際需求增加自己學(xué)習(xí)的自覺性。通過學(xué)習(xí)，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進理念，拓寬了視野，增強分析問題、檢查問題、解決問題的能力。
二、扎實做好本職工作。
我作為員工，一年來，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來各方面的巨大變化，使經(jīng)營理念從過去的只注重量的擴張轉(zhuǎn)變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規(guī)范經(jīng)營管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)的管理、精細化的管理。針對違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，內(nèi)控部門是全行監(jiān)督部門，深感自己責(zé)任重大和工作的重要性，我要扎扎實實做好檢查工作。
�。ㄒ唬⒄J真履行審計員工作職責(zé)，檢查了支行及網(wǎng)點各項規(guī)章制度執(zhí)行和業(yè)務(wù)操作情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正了工作中出現(xiàn)的問題并落實整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規(guī)手冊撰寫等工作。
（二）、求真務(wù)實、盡職盡責(zé)，做好檢查工作。
認真履行審計員職責(zé)，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內(nèi)容，做好紀錄，對發(fā)現(xiàn)的問題出整改意見，提高了網(wǎng)點的核算質(zhì)量，增強了內(nèi)控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。
三、回顧檢查自身存在問題。
一是學(xué)習(xí)不夠。當(dāng)前，以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問世，面對嚴峻的挑戰(zhàn)，缺乏學(xué)習(xí)的緊迫感和自覺性。
二是工作較累的時候，有過松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀、人生觀、價值觀不高的表現(xiàn)。
四、針對以上問題，今后的努力方向是：
一是加強理論學(xué)習(xí)，進一步提高自身素質(zhì)，對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過學(xué)習(xí)增強分析問題、解決問題的能力。
二是增強大局觀念，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導(dǎo)和同事們把工作做得更好。
總之，在過去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù)，但仍存在問題和不足之處，這些問題和不足之處在今后的實際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
審計員在述職報告6
大家好!
光陰似箭，日月如梭;轉(zhuǎn)眼間，兩年的時間悄然已去，回顧走過的歷程，我思緒萬千、感慨萬分!記得剛調(diào)到新區(qū)時，我的內(nèi)心彷徨、憂慮。我想：新環(huán)境能接納我這個他鄉(xiāng)的同行嗎。我能在異地以正常的心態(tài)投入工作嗎?
然而，一切顧慮都是多余的，我很快走出了困境。因為，新區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的熱情、關(guān)心，全體教師的淳樸、善良讓我感受到大家庭的溫暖;和諧向上、充滿濃濃人情味的群體氛圍感染了我，讓我擺正了心態(tài);同仁們默默耕耘、樂于奉獻、團結(jié)進取的蠟燭精神和崇高道德風(fēng)尚，感化了我的靈魂;同仁們的兢兢業(yè)業(yè)，讓我重新?lián)P起了理想風(fēng)帆;同仁們執(zhí)著追求、創(chuàng)新踐行、永不言敗的堅定信念和務(wù)實求真的`人格魅力，給予了我莫大的工作激情�，F(xiàn)在我可以自豪地說：我深愛著這片熱土，我深愛著這個蓬勃向上的群體!兩年的工作中是幸福的、是愉悅的!
兩年里，我擔(dān)任教育局人事、裝備處、教育信息中心這三方面工作，在教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在班子成員的同心協(xié)力下，在全體老師的支持和幫助下，基本完成了分管的工作�，F(xiàn)在從如下幾方面匯報：
一、踏踏實實做人
1、進取
能擔(dān)這三項工作是組織上和大家對我的信任。為了更好地完成工作任務(wù)，我在思想上積極要求上進，不斷提高政治理論素養(yǎng);結(jié)合自身實際，始終以高標準嚴格要求自己。真正做到：在思想作風(fēng)上實事求是、表里如一;在工作作風(fēng)上認真嚴謹、講求實效;待人處事光明磊落、誠實守信;在生活作風(fēng)上端莊穩(wěn)重、親切大方;在公共場所，做到衣著整潔得體，語言文明規(guī)范、舉止文雅;努力在各方面爭做楷模。
2、真誠
對周圍的人我能熱情真誠相處，年尊的老同志我敬之為長輩。青年的視之為朋友，我與他們同樂，我為他們?nèi)〉命c滴成績而快樂;無論是在工作生活中，只要他們需要幫助，我都給予支持，因而，促進了與同事整合力的形成。
3、正直
在工作中始終堅持正確的立場，不避重就輕，不瞻前顧后、不耍小聰明。我常常告戒自己、警醒自己;做任何事要以集體利益為重，以教師利益為出發(fā)點。說真話，做實事。當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)的好參謀，做同事的貼心人。
二、勤勤懇懇做事
1、作為教育局成員我深知以身作則是工作的基礎(chǔ)。兩年中，我從不搞特殊化，從沒有無故缺席。不管風(fēng)霜雨雪、酷暑寒冬都堅持到上班，認真做好日常工作，值好班。
2、作為教育局的一員我懂得應(yīng)是局長的好助手。兩年來，我非常注重處理好與同事之間的關(guān)系。在工作上，必須要具備積極的態(tài)度，因為態(tài)度決定一切，以積極的心態(tài)去把工作當(dāng)作自己喜歡的事情來做，就能發(fā)掘出自己特有的能力
3、分管工作常抓不懈
“為全體教師服務(wù)”、“要對全體教師負責(zé)任”。這些話我銘刻在心。為此，每學(xué)期開學(xué)初就與同事制定出切實可行的工作計劃，擬定出有針對性的工作評估方案下發(fā)各校，并堅決做到開學(xué)初、期中、期末的三次工作檢查。每次檢查不流于形式，檢查者都要認真填寫表格如實小結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。
總之，經(jīng)過這兩個月工作和學(xué)習(xí)，我對工作和態(tài)度之間的關(guān)系有了更全面的認識。對于每一名剛進入工作崗位的年輕人來說，要一直保持謙虛好學(xué)的態(tài)度，不斷加強自身學(xué)習(xí)，不斷增強學(xué)習(xí)的自覺性。正確處理好在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中端正自己的態(tài)度。多思、多想、多悟，虛心向領(lǐng)導(dǎo)及同事學(xué)習(xí)，才能提高工作的勝任力。在工作實踐中，要珍惜領(lǐng)導(dǎo)給予自己的機會，做到腳踏實地、忠于職守、勇于實踐，在工作中經(jīng)風(fēng)雨、見世面、長本領(lǐng)、增才干。
審計員在述職報告7
近年來，李金華審計長向全國人大常委會提交的年度審計報告中，多次提及金融領(lǐng)域存在的違法違紀問題，在去年“金融風(fēng)暴”中，李金華審計長提到的工商銀行存在諸多違規(guī)問題及交通銀行錦州分行虛假核銷案均表明，金融審計作為審計監(jiān)督的一項重要工作，對促進加強金融管理，防范和化解金融風(fēng)險方面發(fā)揮了重要作用。筆者結(jié)合近年來從事的金融審計實踐，就當(dāng)前如何開展金融審計中的重要一環(huán)-商業(yè)銀行審計談?wù)勛约旱囊恍┛捶ā?/p>
一、信貸資金風(fēng)險審計是商業(yè)銀行審計的根本
(一)當(dāng)前銀行貸款存在的主要問題及原因
近幾年來，對四大國有商業(yè)銀行的審計表明，商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)存在的主要問題集中反映為貸款質(zhì)量差，不良貸款比率居高不下。目前，幾大國有商業(yè)銀行這一比例平均高達兩位數(shù)，嚴重影響了商業(yè)銀行的正常運行，造成這種局面的原因是多方面的：
1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度不完善，管理薄弱。如，銀行信貸管理不善導(dǎo)致違規(guī)發(fā)放貸款;違規(guī)向無資本金或不具備貸款條件的企業(yè)發(fā)放貸款;違法向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;違規(guī)向銀行“三產(chǎn)”發(fā)放貸款;貸款擔(dān)保出現(xiàn)漏洞導(dǎo)致貸款被詐騙;貸款抵押不規(guī)范;貸前審查不嚴，貸后管理松懈等等問題。
2.貸款過度集中，結(jié)構(gòu)不合理。如，銀行對單一客戶授信額度過高，未能有效控制關(guān)聯(lián)企業(yè)的信貸風(fēng)險等，這一點信用社尤為突出。
3.借款企業(yè)經(jīng)營管理不善等因素導(dǎo)致貸款難以收回。
4.宏觀政策調(diào)整和市場環(huán)境變化因素導(dǎo)致貸款損失。
5.社會信用制度不健全，借貸人逃廢銀行債務(wù)比較嚴重，更有違法犯罪分子利用銀行貸款管理中存在的漏洞，與銀行內(nèi)部人員相勾結(jié)，惡意騙取貸款資金，侵吞國有資產(chǎn)。如，近年出現(xiàn)的“虛假按揭”貸款、虛假貸款、弄虛作假違規(guī)票據(jù)貼現(xiàn)等問題。
6.受經(jīng)濟體制和金融會計制度的影響產(chǎn)生不良貸款。
上述6種原因，從審計實踐看，主要是1、2、5三項，尤其1和5是需要重點揭示的問題，近年來我辦在審計中查出的大量問題都與這兩項有關(guān)。
(二)審計方法
首先對銀行內(nèi)部控制進行評估和測試，以判斷內(nèi)部控制的可靠性(如信貸員
每筆貸款發(fā)放是否按規(guī)定執(zhí)行等)。其次，應(yīng)設(shè)計和實施符合性和實質(zhì)性測試，其主要做法是測試貸款余額和收入確認。對測試樣本的選擇應(yīng)具有代表性，可以采用常用的各種抽樣方法。實質(zhì)性測試的內(nèi)容取決于不同的貸款種類、銀行本身的特點，以及所采用的審計方法。具體過程涉及核對交易記錄、計算機數(shù)據(jù)、與貸款合約和借款人確認書的一致性，同時還應(yīng)檢查相應(yīng)的貸款文件記錄。第三，對信貸資金舞弊事項的審計，重點是對貸款去向的跟蹤調(diào)查，這是查處挪用信貸資金、詐騙銀行貸款等違法問題的重要手段之一。審計人員在檢查每筆貸款時，根據(jù)資金的`劃轉(zhuǎn)，追蹤貸款的去向，并將之與銀行貸款臺賬、貸款合同等記錄進行核對，確定貸款的真實性。此外，在驗證資產(chǎn)負債表報告日的貸款真實性過程中，最好的辦法是延伸審計調(diào)查或直接向借款人發(fā)函，從而確定樣本貸款的真實性。
2.審計內(nèi)容
(1)檢查各種資金支付、利息收入及應(yīng)計利息記錄進行核對。
(2)驗證報告日資產(chǎn)負債中的信貸資產(chǎn)的真實性。在驗證資產(chǎn)負債表報告日的貸款真實性程序中，實施延伸審計調(diào)查，從而確定樣本貸款的真實性。
(3)核對報告日資產(chǎn)負債表中的信貸資產(chǎn)的價值與可靠性。
(4)確認財務(wù)報表中的有關(guān)披露符合相關(guān)法規(guī)要求，并真實和公允地予以表達。
3.審計重點
除通過以上提到的審計思路和內(nèi)容，核實貸款的真實性、完整性、合法性外，在對商業(yè)銀行貸款進行審計時，還應(yīng)從每筆貸款的管理入手，重點關(guān)注以下幾個方面：
(1)在審計正常貸款獲取并審閱其余額積數(shù)表時，審計人員應(yīng)關(guān)注重復(fù)出現(xiàn)的借款人及相關(guān)聯(lián)的借款人。為完成某些經(jīng)濟指標或出于種種目的，有些商業(yè)銀行采用借新還舊形式，造成虛假還貸還息現(xiàn)象;有些商業(yè)銀行通過多次更換借據(jù)，將不良貸款從形式上變成正常貸款。
由于商業(yè)銀行貸款內(nèi)控制度的制約，商業(yè)銀行對同一貸款戶的貸款受金額的限制。為避開各種限制，有的商業(yè)銀行對同一借款人采用分次形式發(fā)放貸款，或
通過借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)分戶發(fā)放貸款。更有甚者為了獲取貸款，弄虛作假，利用虛假會計資料，應(yīng)付銀行內(nèi)控制度的要求，這些做法，不僅違反了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和國家的有關(guān)規(guī)定，而且嚴重影響信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，甚至導(dǎo)致道德風(fēng)險的發(fā)生，因此，審計人員在對正常貸款進行審計時，應(yīng)高度重視重復(fù)出現(xiàn)的借款人和與其相關(guān)聯(lián)的借款人，除獲取并審閱其相關(guān)法律性文件外，還應(yīng)采取延伸相關(guān)單位，通過對工商、稅務(wù)、法院、以及會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)進行詢問、調(diào)查等形式了解情況，取得證據(jù)，從而發(fā)現(xiàn)正常貸款中存在的風(fēng)險和違法違紀問題。
(2)重點關(guān)注損失貸款的金額、結(jié)構(gòu)以及形成的原因和責(zé)任。查清確已流失、無望收回的損失貸款的金額;查清損失貸款造成的應(yīng)收利息壞賬金額。對損失類貸款的審核，要延伸到貸款企業(yè)逐筆調(diào)查核實。重點核實企業(yè)經(jīng)營狀況和還貸能力。要查明損失貸款形成的主要原因，區(qū)分銀行貸款管理不善責(zé)任、銀行人員以貸謀私責(zé)任、企業(yè)經(jīng)營不善責(zé)任、企業(yè)故意逃廢債責(zé)任、政府決策失誤責(zé)任等不同情況，對損失數(shù)額較大的貸款，要追查落實責(zé)任人。確保銀行內(nèi)控制度得到完善和改進。
(3)重點關(guān)注不良貸款，在查清不良貸款數(shù)量的基礎(chǔ)上，查清次級、可疑類不良貸款在各行業(yè)的分布結(jié)構(gòu)及其所占比重。對形成不良貸款比重較高的行業(yè)，尤其是19xx年以后發(fā)放的貸款形成不良的，通過調(diào)查了解和分析，總結(jié)其不良貸款形成的原因及盤活信貸資產(chǎn)的有效途徑，查處違法違紀問題。
(4)重點關(guān)注票據(jù)貼現(xiàn)、承兌匯票墊款、信用證墊款的金額和原因。從臺賬入手，可采用書面審閱、前后核對、口頭查詢、延伸審計等多種審計方法，審查票據(jù)法定要件和商品交易行為的真實性，揭示其中的違規(guī)貼現(xiàn)、騙貸行為。
總而言之，對商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的審計，是整個商業(yè)銀行審計中極其重要的一個環(huán)節(jié)。充分掌握商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的特點和發(fā)展方向，通過各種手段的對外延伸和印證，來發(fā)現(xiàn)和查處商業(yè)銀行信貸資金中存在的違法違紀問題和大案要案線索，以實現(xiàn)揭露問題、規(guī)范管理、防范風(fēng)險、促進改革的目的，同時審計中應(yīng)不斷改進審計方式和方法，充分利用計算機等現(xiàn)代技術(shù)的優(yōu)勢，不斷加大審計監(jiān)督力度，提高商業(yè)銀行自身的管理水平和防范金融風(fēng)險的能力，適應(yīng)激烈的國際競爭需要。
二、財務(wù)收支審計是商業(yè)銀行審計的基礎(chǔ)
(一)目前商業(yè)銀行損益核算存在的主要問題
目前我國商業(yè)銀行損益核算過程中存在的主要問題，大致可分為以下幾種類型：少計或多計營業(yè)收入;少計各項費用支出或多計費用支出;保留帳外資產(chǎn)、設(shè)臵小金庫在職工工資科目外發(fā)放獎金、補貼，主要是在辦公費、會議費等科目違規(guī)列支獎金、補貼;少提或多提各項準備金，主要是利用多計或少計各項準備金來調(diào)節(jié)利潤。
結(jié)出來的審計人員所特有的綜合識別和判斷能力。它是審計人員工作積累的財富，因此，在審計中審計人員應(yīng)該充分運用審計經(jīng)驗來發(fā)現(xiàn)和判斷、評價問題。
1.審計人員在審計安排上應(yīng)當(dāng)注意突出重點，對可能或容易產(chǎn)生問題的領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)列為首要關(guān)注對象，并進行重點審計，其方法主要是分析被審單位報表財務(wù)收支的主要項目增減變化情況(特別是要注意年底或節(jié)假日的時間段)，并從中找出審計重點和疑點線索。
2.審計人員在確定重點和疑點線索后，應(yīng)當(dāng)對重點認真研究，拓展思路;對疑點線索跟蹤追擊，不能放過一絲蛛絲馬跡;要善于從群眾的舉報中選出有價值的線索，以提高工作效率。
3.從賬戶入手，由于銀行賬戶的開設(shè)雖然由人民銀行審批，但銀行自身的特點決定自行即可辦理，這就為銀行截留收入、虛列費用形成帳外資金等創(chuàng)造條件，因此，通過查處銀行的賬戶發(fā)現(xiàn)和查處商業(yè)銀行違法違紀問題是商業(yè)銀行財務(wù)收支審計的重要方法。一是利用計算機檢索銀行的全部開戶單位。如有“銀行”或“所在行”字樣。二是通過銀行分戶帳查閱戶名。三是查閱開戶登記簿和預(yù)留印鑒。四是注意與銀行有頻繁資金劃轉(zhuǎn)的賬戶及自辦實體和呆死戶。目前銀行小金庫有向虛列套取費用一筆一清的形態(tài)發(fā)展的趨勢。
三、計算機等現(xiàn)代審計技術(shù)的應(yīng)用是商業(yè)銀行審計的保障。
近年來，商業(yè)銀行審計的一個突出特點，就是日新月異的現(xiàn)代信息技術(shù)在銀行業(yè)充分運用和飛速發(fā)展。從國有四大銀行看，截至20xx年末，已有2家基本建立了全國性的數(shù)據(jù)集中，而另2家預(yù)計近期也將實現(xiàn)全國統(tǒng)一。商業(yè)銀行全國性的數(shù)據(jù)集中對提高銀行業(yè)的效率、強化管理、應(yīng)對國際銀行業(yè)的挑戰(zhàn)具有重要的意義，但對審計監(jiān)督而言，客觀上要求審計機關(guān)跟上被審計單位技術(shù)發(fā)展的步
伐，大力開展計算機審計，否則將不能對應(yīng)現(xiàn)代銀行電子數(shù)據(jù)集中的需要。例如，我辦對某商業(yè)銀行審計中需轉(zhuǎn)換其下屬一分行的信貸數(shù)據(jù)，審計人員利用3臺DELL臺式機(主頻1.6G，內(nèi)存256M)連續(xù)3個工作日才完成。并且在轉(zhuǎn)換過程中個別數(shù)據(jù)庫過大，不能做分割，高端筆記本也無法處理。而審計組一臺P4，內(nèi)存256M的筆記本電腦用通審軟件轉(zhuǎn)建行一個文件，工作了一天(24小時)沒有完成。因此，在商業(yè)銀行審計運用和推廣計算機審計勢在必行，而計算機技術(shù)水平和硬件設(shè)施都是目前審計商業(yè)銀行所面臨的迫切問題。
近年來，我辦通過幾年的摸索、實踐，在金融計算機審計方面，逐步探索出一套行之有效的方式與方法：
一)審前數(shù)據(jù)采集、整理務(wù)必求深、求細、求全�！胺彩骂A(yù)則立，不預(yù)則廢”，做好審前準備的數(shù)據(jù)采集、整理環(huán)節(jié)對于提高審計項目的效率和效果意義重大，數(shù)據(jù)采集過程中大量利用ODBC接口或使用SQL軟件以及自編數(shù)據(jù)接口等技術(shù)，努力提高數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的效率和使用性。
(二)財務(wù)收支環(huán)節(jié)全面應(yīng)用計算機審計。針對各金融企業(yè)全部實現(xiàn)了會計電算化，且電子數(shù)據(jù)比較完善的情況，在這一領(lǐng)域應(yīng)加大計算機力量的投入。從被審單位收入、支出科目對應(yīng)的相關(guān)賬戶入手，在查處收入不實、支出不實、“小金庫”等違規(guī)問題過程中，充分發(fā)揮出了計算機審計的優(yōu)勢。如：我辦在某單位審計中，對財務(wù)環(huán)節(jié)全部實施計算機審計，通過編寫工資、費用等一系列小模塊，快速查出該單位工資空額，費用虛列，亂發(fā)錢物等大量問題。
(三)業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)廣泛開展計算機審計。業(yè)務(wù)管理環(huán)節(jié)是各種違法違規(guī)問題的高發(fā)區(qū)，也是審計的重中之重。因此在這一環(huán)節(jié)開展計算機審計對于提高審計效率，提升質(zhì)量和成果水平尤為重要，因此，在銀行信貸經(jīng)營領(lǐng)域中應(yīng)用計算機審計是當(dāng)前的一項重要工作。
1.利用計算機通過對各種貸款余額類賬戶、貸款發(fā)生額類賬戶電子數(shù)據(jù)中相關(guān)內(nèi)容的對比，編制相應(yīng)的審計模塊，查出銀行違規(guī)發(fā)放貸款、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票等多種違規(guī)問題。如在對某銀行進行審計時，我辦計算機審計人員從電子數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)某行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)量在短時間內(nèi)增幅較大，并進一步確定其中部分可疑業(yè)務(wù)，經(jīng)對有關(guān)單位進行進一步核查后查出了震驚全國的“沈陽票據(jù)
案”。
2.通過對信貸數(shù)據(jù)的整理與分析，編制計算機程序篩選有效數(shù)據(jù)，并對數(shù)據(jù)進行排列、檢索。起到了合理確定審計重點，快速發(fā)現(xiàn)疑點和查處關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸的作用，在對建設(shè)銀行某支行進行審計過程中，最終查出該支行為3家公司違規(guī)發(fā)放貸款8310萬元，用于支付銀行承兌匯票產(chǎn)生的墊款、違規(guī)辦理轉(zhuǎn)貸、掩蓋不良貸款的違規(guī)經(jīng)營問題。
3.針對目前銀行住房貸款
等個貸業(yè)務(wù)金額小筆數(shù)多的情況，我辦充分利用計算機功能，查處違規(guī)住房貸款問題。
(四)大力開發(fā)和編制適用商業(yè)銀行審計的審計軟件。針對目前商業(yè)銀行的狀況，集中力量研制開發(fā)有針對性的各類審計軟件，努力做到運用計算機技術(shù)對被審計商業(yè)銀行總體及風(fēng)險情況進行評價，并最終達到實時監(jiān)控的目的，實現(xiàn)審計監(jiān)督的事后向事前審計的轉(zhuǎn)化。
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